Малые и средние предприятия сталкиваются с важным выбором при организации бизнеса: что выбрать – упрощенную систему налогообложения (УСН) с налоговой ставкой 6% на доходы или 15% на разницу между доходами и расходами? Давайте разберёмся, какие факторы помогут сделать осознанный выбор, пишет Дзен-канал "Сравни".
Преимущества каждой системы
Система УСН предлагает два варианта налогообложения. Выбор зависит от структуры финансов и особенностей бизнеса:
- УСН «Доходы» (6%): Налог рассчитывается исключительно на основе общей выручки без учета расходов. Это идеальный вариант для предприятий с низкой себестоимостью, например, для фрилансеров, предоставляющих услуги или работающих в сфере консалтинга.
- УСН «Доходы минус расходы» (15%): В этом случае налог берется с разницы между доходами и расходами, что делает его более выгодным для бизнесов с высокими затратами, которые могут достигать 60% и более от общей выручки.
Критерии выбора
На что обратить внимание при выборе между двумя схемами?
- Структура расходов: Если ваш бизнес имеет значительные операционные расходы, более разумно выбрать 15% — это снизит налоговую нагрузку.
- Документальное сопровождение: УСН «Доходы минус расходы» требует строгого учета и подтверждения всех затрат, что может быть сложным для начинающего бизнеса.
Важно отметить, что при выборе схемы необходимо учитывать ?????, где функционирует бизнес. В некоторых регионах могут действовать сниженные налоговые ставки, что также может повлиять на выбор. Например, в Москве существует возможность уплаты в размере 1% или 5% в зависимости от выбранной схемы.
Налоговые взносы и торговый сбор
Каждый бизнес, принимающий решение о применении УСН, должен учитывать обязательные страховые взносы. При ставке 6% их можно зачесть при расчете налога (до 50% для ИП с сотрудниками), а при ставке 15% они влияют на формирование налоговой базы, снижая её.
Что касается торгового сбора, в некоторых регионах он может быть учтен полностью при ставке «Доходы», а в случае с «Доходами минус расходы» его можно включить лишь в общие затраты.
Таким образом, выбор между УСН 6% и 15% зависит от структуры вашего бизнеса, объема и характера расходов. Проведите анализ, учтя все нюансы, чтобы выбрать наиболее выгодную налоговую стратегию.
