С 1 декабря 2025 года россияне столкнутся с необходимостью уплаты налога на полученные проценты с вкладов. С учетом растущего интереса к депозитам, для многих эта новость может показаться неожиданной и даже тревожной. Как рассчитывается данный налог, какие суммы придется уплатить и есть ли способы избежать его — рассмотрим подробнее.
История налога на проценты с вкладов
На самом деле налог на доходы с банковских вкладов существует с 1997 года, хотя изначально он касался только рублевых вкладов с процентными ставками выше ставки рефинансирования Центробанка. В разные годы его условия и ставки обновлялись. Например, в 2001 году налоги на валютные средства снизили, а в 2007-м отменили для депозитов с низкими процентами. В 2021 году налог был пересмотрен, и первый раз россияне начали его уплачивать только в конце 2024 года. В 2025 году придется заплатить налог за доходы, полученные в 2024 году.
Как рассчитывается налог
Налог распространяется не на полную сумму вклада, а лишь на доход от него, причем только превышающий установленный лимит. Этот лимит определяется в зависимости от ключевой ставки Центробанка и составляет 1 миллион рублей по максимальной процентной ставке за год. В 2024 году этот лимит составил 210 000 рублей. Если фактические процентные доходы меньше, платить налог не нужно.
Для тех, у кого доход с вкладов превышает необлагаемую сумму, налог рассчитывается по следующей формуле. Например, доход составил 300 000 рублей, налог упадет только с 90 000 рублей. Также главной особенностью является то, что резиденты платят 13%, если доход менее 5 миллионов рублей, и 15%, если он больше.
Можно ли избежать налога на проценты
Увильнуть от уплаты налога не получится, так как банки передают информацию о вкладах в Федеральную налоговую службу. Но есть исключения, при которых уплата налога не требуется. Это касается вкладов с процентными ставками до 1%, а также доходов по эскроу-счетам или процентам, полученным по наследству.
- Эксперты рекомендуют делить суммы вкладов между членами семьи, к примеру, чтобы использовать индивидуальные необлагаемые лимиты.
- Также можно воспользоваться налоговыми вычетами, если были произведены расходы на лечение, учебу или покупку жилья.
Таким образом, случаи, когда налог на проценты с вкладов можно избежать, достаточно ограничены, однако существуют легальные способы оптимизации налоговых выплат.
