Федеральная налоговая служба России вновь обратила внимание на налогообложение денежных переводов между гражданами, раскрывая детали, которые важно учитывать при осуществлении таких транзакций, сообщает Дзен-канал "Юридические тонкости".
Контроль от банков и Росфинмониторинга
Согласно последним разъяснениям ФНС, действующее законодательство обязывает банки осуществлять контроль над всеми денежными операциями по счетам клиентов. В случае обнаружения подозрительных действий банки должны информировать Росфинмониторинг. С 1 июня 2025 года вступили в силу изменения в Закон № 115-ФЗ, которые предоставляют Росфинмониторингу право приостанавливать подозрительные операции на срок до 10 дней без судебного решения.
Дополнительно, несмотря на отсутствие прямых указаний в законе, ФНС также заявляет, что банки должны передавать ей информацию о подозрительных переводах, связанных с возможными доходами граждан. Это, вероятно, связано с продолжающимся взаимодействием между ФНС и Росфинмониторингом, в рамках которого банки сообщают о подозрительных активностях в Росфинмониторинг, который затем передает информацию в ФНС.
Что считать подозрительными операциями?
В ходе проверки ФНС может доначислить налог, если установит, что у гражданина имеются незадекларированные доходы. К подозрительным переводам можно отнести:
- Регулярные переводы, которые напоминают зарплату (например, раз в месяц или каждые две недели);
- Анонимные переводы от неизвестных отправителей;
- Множественные транзакции одинаковой суммы.
Таким образом, простые переводы друзьям и родственникам, например, в качестве подарков или возвратов долга, не будут обременены налогом. Однако, если гражданин регулярно получает электронные платежи за оказанные услуги, он обязан задекларировать свои доходы и уплатить налог, если это не сделает его налоговый агент.
Как подготовиться к возможным проверкам?
Важным моментом является то, что банки, за ними следуют Росфинмониторинг и ФНС, могут потребовать у граждан документы, подтверждающие операции по банковским картам. Рекомендуется сохранять все документы, касающиеся крупных поступлений и любых операций, которые могут вызвать вопросы. Также стоит рассмотреть возможность закрытия ненужных карт, чтобы избежать лишних рисков.
